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手元資金

用  語手元資金
よびかなてもとしきん
英  語Cash reserves
別  名
カテゴリー分類財務・会計/財務分析
関連用語
参照資料

手元資金 とは

貸借対照表の現預金(現金、預金)と短期保有の有価証券を合わせたものを「手元資金」と言う。

手元資金は、企業が比較的自由に使える資産と位置づけられ、その額が有利子負債を上回っている場合を実質無借金と言い、そのような状況の企業を実質無借金企業と言います。

企業は、手元資金が豊富にあると、財務面でゆとりが生じますが、一方でその資金を事業面や株主還元面などでいかに有効に使うかが求められます。特に日本の優良企業では、平常時や好調時に設備投資や企業買収、株主への配分など、豊富な手元資金をどう有効活用するかが大きな課題となっており、今日では、株主や投資家などから厳しい目で見られています。


手元資金以外の財務・会計・財務分析の用語は、カテゴリー「財務・会計/財務分析」をご覧下さい。



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