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個別元本

用  語個別元本
よびかなこべつがんぽん
英  語
別  名 
カテゴリー分類投資信託/取引
関連用語
参照資料

個別元本 とは

投資信託(ファンド)において、追加型株式投資信託の個別元本方式に基づいて計算される、ファンドを保有する投資家(受益者)毎の税法上の取得元本を「個別元本」と言う。

個別元本は、投資家がファンドを購入した時の基準価額であり、販売手数料及びそれにかかる消費税等は含まれません。

一般に個別元本は、受益者が同一ファンドの受益証券を複数回購入した場合や特別分配金を受け取った場合などには、その都度、移動平均により個別元本が修正されます。
また、同じ販売会社であっても、複数の支店等で同一ファンドを取得する場合は支店毎に、さらに一般コース自動継続投資コースの両コースで取得する場合はコース別に個別元本の算出が行なわれることもあります。

尚、同一ファンドを複数の販売会社で取得する場合は、各販売会社毎に個別元本の算出が行なわれます。


個別元本以外の投資信託・取引の用語は、カテゴリー「投資信託/取引」をご覧下さい。



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