金融マネー専門用語辞典

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現金同等物

用  語現金同等物
よびかなげんきんどうとうぶつ
英  語
別  名
カテゴリー分類財務・会計/キャッシュフロー計算書
関連用語
参照資料

現金同等物 とは

容易に換金可能で、かつ価値の変動によるリスクの少ない短期投資を「現金同等物」と言う。

現金同等物には、満期が3か月以内の定期預金、譲渡性預金(CD)・コマーシャルペーパー(CP)・公社債 投資信託などが該当しますが、何を含めるかについては、各企業の資金管理活動によって異なることが予想されるため、経営者の判断に委ねることが適当とされています。

尚、企業会計でキャッシュフローという場合、現金だけでなく現金同等物による収支も含まれます。


現金同等物以外の財務・会計・キャッシュフロー計算書の用語は、カテゴリー「財務・会計/キャッシュフロー計算書」をご覧下さい。



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