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営業活動によるキャッシュフロー

用  語営業活動によるキャッシュフロー
よびかなえいぎょうかつどうによるキャッシュフロー
英  語
別  名営業CF
カテゴリー分類財務・会計/キャッシュフロー計算書
関連用語
参照資料

営業活動によるキャッシュフロー とは

企業が本業の営業活動からどれだけのキャッシュを稼いだのかを表すキャッシュフロー計算書を「営業活動によるキャッシュフロー」と言い、「営業CF」とも呼ばれています。

営業活動によるキャッシュフローは、商品の販売や商品の仕入、従業員等に対する給料の支払いや家賃等の営業経費といった、企業の本業の営業活動によってどれだけキャッシュを稼いだかを示し、営業活動によるキャッシュフローがプラスになっている会社は、外部からの資金調達に頼ることなく、本業で稼いだキャッシュで新規に投資を行ったり、借入金を返済する能力があると判断できます。

また逆に、営業活動によるキャッシュフローがマイナスになっている会社は、事業活動を継続していくために必要な資金を営業活動から稼ぐことができないため、銀行借入で資金を融通したり(財務活動によるキャッシュフローのプラス)、有価証券や土地などを売却して得た資金を融通したり(投資活動によるキャッシュフローのプラス)、または手持ちの資金を減らしつつなんとか資金繰りをつけている状況に過ぎません。


営業活動によるキャッシュフロー以外の財務・会計・キャッシュフロー計算書の用語は、カテゴリー「財務・会計/キャッシュフロー計算書」をご覧下さい。



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